| Утвержден | ||
| приказ | ||
| от 13.05.2019 года № 548 | ||
| М.П. | ||
| Пояснительная записка | ||
| Уполномоченный орган соответствующей отрасли (исполнительный орган, финансируемый из местного бюджета): Управление общественного здравоохранения г.Нур-Султан | ||
| Наименование организации : КГП НА ПХВ ГОРОДСКАЯ ПОЛИКЛИНИКА №13 АКИМАТА ГОРОДА АСТАНЫ | ||
| Отчетный год: 2018 г. | ||
| № п/п | Показатели | Обоснование |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел "Показатели развития" | ||
| 1 | Обзор отчетного периода | |
| 1.1 | Непрерывность деятельности - приводится заявление исполнительного органа Компании об: | |
| 1.1.1 | отсутствии намерений в реорганизации (слиянии, разделении, преобразовании), приватизации или ликвидации | НЕТ |
| 1.1.2 | отсутствии обязательств, исполнение которых повлекло выбытие активов в объемах, несовместимых с возможностью осуществления деятельности в существующих масштабах | нет |
| 1.2 | Прекращенная деятельность – прекращенной деятельностью является компонент предприятия, который либо выбыл, либо классифицируется как предназначенный для продажи, и представляет собой отдельный значительный вид деятельности или географический район ведения операций | нет |
| 1.3 | Доходность инвестированных средств - приводится расчет показателей, характеризующих стоимость и доходность одной акции, а также доходность инвестированных в ТОО или государственное предприятие средств | нет |
| 1.4 | Рынок – приводится анализ рынка, на котором функционирует Компания | Район Алматы, г.Астана, прикрепленное население в количестве 49 тыс.человек, 28 участков |
| 1.5 | Казахстанское содержание - приводится перечень товаров, работ и услуг казахстанского происхождения, закупаемых у казахстанских компаний | 100% |
| 2 | Цели, задачи и ключевые показатели | |
| 2.1 | Цели, задачи и ключевые показатели Компании на отчетный период - приводится обоснование целей, задач и ключевых показателей, вытекающие из доведенных уполномоченным органом соответствующей отрасли или местным исполнительным органом (исполнительным органом, финансируемым из местного бюджета) ориентиров (событий, условий) | обеспечение медицинскими услугами в рамках ГОМБП, оказание стационарозамещающей помощи, проведение скрининговых обследований, оказание платных услуг |
| 3 | Программа реализации | |
| 3.1 | Реализуемые продукты: | |
| 3.1.1 | наименование продукта; его основные характеристики; функциональное назначение и область применения | Медицинские услуги, 28 участков, 49 тыс.человек-обслуживаемое население |
| 3.1.2 | объем выпуска продукта в натуральном и стоимостном выражении; доля продукта в общем объеме реализации Компании; | прикрепленное население 49 тыс.человек |
| 3.1.3 | соответствие продукции (продукта) техническим регламентам, стандартам, договорам (контрактам); работе, проводимой по получению необходимых сертификатов соответствия и т.д. | соответствует, подтверждается каждые 3 года (аккредитация) |
| 3.2 | Ценовая (тарифная) политика | |
| 3.2.1 | обоснование цен (тарифов) реализации исходя из: законодательства (требования законодательства Республики Казахстан по утверждению (установлению) или согласованию с уполномоченными государственными органами соответствующей отрасли, включая утверждение предельных нормативов рентабельности и (или) установление минимального или максимального уровня цен (тарифов) на отдельные продукты) | Тарифы установлены Министерством здравоохранения РК, цены на платные услуги согласованы с ГУ "Управление здравоохранения г.Астаны" |
| 3.2.2 | социальной значимости продукта (цены (тарифы) являются субсидируемыми, информация о размере субсидий на единицу реализованного продукта | не субсидируемые |
| 3.3 | Потребители | |
| 3.3.1 | характеристика потребителей, включая их платежеспособность, то есть способность потребителей полностью выполнять свои обязательства по платежам, наличие у них денежных средств, необходимых и достаточных для выполнения этих обязательств перед Компанией | Физические, юридические лица |
| 3.3.2 | характер спроса: равномерный или сезонный | равномерный |
| 3.3.3 | потенциальные потребители (клиенты, покупатели, заказчики продукции) | взрослое и детское население |
| 4 | Исполнение программы реализации | |
| 4.1 | обоснование выполнения объемов реализации исходя из: доведенных уполномоченным органом соответствующей отрасли (исполнительным органом, финансируемым из местного бюджета) ориентиров (событий, условий) и ключевых показателей | Прикрепленное население по району Алматы г.Астаны |
| 4.2 | ситуации на рынке | |
| 4.3 | заключенных договоров, предварительных соглашений с потребителями и иных условий | Договора по государственному заказу с НАО "Фонд социального медицинского страхования" филиал по г.Астана на оказание амбулаторно-поликлинической помощи и стационарозамещающей помощи |
| Раздел "Агрегированные показатели" | ||
| 5 | Дивиденды (распределение части чистой прибыли) | |
| 5.1 | Дивиденды: обоснование планируемых к начислению в планируемом периоде дивидендов на акции или планируемого дохода на доли участия, или части чистой прибыли государственного предприятия, планируемой к перечислению в бюджет | нет |
| 6 | Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности | |
| 6.1 | Показатели деятельности | |
| 6.1.1 | Рентабельность собственного капитала - приводится расчет рентабельности собственного капитала, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: ROE=([Чистая прибыль]/[Средняя стоимость собственного капитала])*100% | 0 |
| 6.1.2 | Рентабельность активов - приводится расчет рентабельности активов, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: ROA=([Чистая прибыль]/[Средняя стоимость активов])*100% | 0 |
| 6.1.3 | Рентабельность продаж - приводится расчет рентабельности продаж, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: ROS=([Чистая прибыль]/[Выручка])*100% | 0 |
| 6.1.4 | Финансовый рычаг (финансовый леверидж) и эффект финансового рычага (финансового левериджа) - приводится расчет финансового рычага (финансового левериджа), эффекта финансового рычага (финансового левериджа), при этом для расчета указанных показателей рекомендуется использовать следующие формулы: Финансовый рычаг (финансовый леверидж): ФР=[Заемный капитал]/[Собственный капитал] Эффект финансового рычага (финансового левериджа): ЭФР = (1 - КН)*(ROA - ЦЗК) *ФР | |
| 6.1.5 | EBITDA - приводится расчет показателя EBITDA, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: EBITDA = ЧП + КПН – КПНвз + НВЗ + А | |
| 6.2 | Расходы: приводится информация о расходах, в том числе, себестоимости реализованной продукции, административных расходах, расходах по вознаграждениям и прочим расходам | Расходы составили 602 543,7 тыс.тенге, в т.ч. себестоимость 541 510,1 тыс.тенге, административные 60 633,6 тыс.тенге |
| 7 | Инвестиционный (инновационный) план | |
| 7.1 | Информация об инвестиционных (инновационных) проектах | |
| 7.1.1 | приводится обоснование исполнения в отчетном переиоде инвестиционных (инновационных) проектов, в том числе указываются мероприятия, связанные с реализацией инвестиционных (инновационных) проектов, например: приобретение (создание) основных средств, приобретение долевых инструментов дочерних организаций, в разрезе участников, источников финансирования, стоимости проекта, датах начала его реализации и завершения | |
| 7.1.2 | указывается стоимость инвестиционного (инновационного) проекта и источники его финансирования, в том числе: собственные (прибыль, амортизация), заемные средства (бюджетный кредит; облигационный заем, кредиты банков и кредиты организаций; лизинг и финансовая аренда; прочие заимствования, а также условия привлечения) | |
| Раздел "Основные показатели текущего года" | ||
| 8 | Персонал | |
| 8.1 | Численность: приводится обоснование отклонений фактической численности от плановой, в том числе в разрезе: работников, занятых в производстве продукции; административного персонала; прочих работников, состоящих в штате; работников, не состоящих в штате | ####################################################################################### |
| 8.2 | Оплата труда: приводится обоснование обоснование фактических расходов от планируемых по оплате труда работников, в том числе в разрезе: работников, занятых в производстве продукции; административного персонала; прочих работников, состоящих в штате; работников, не состоящих в штате, кроме того, приводится обоснование планируемых расходов, связанных с оплатой вознаграждений членам Совета | за счет вакансий экономия по фонду оплаты труда |
| 8.3 | Производительность труда: приводится расчет производительности труда, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: T=[EBITDA]/[среднесписочная численность персонала] | |
| 8.4 | Рост (снижение) производительности труда: в качестве показателя, характеризующего рост (снижение) производительности труда рекомендуется использовать коэффициент опережения темпа роста (снижения) производительности труда по сравнению с темпом роста (снижения) расходов, связанных с оплатой труда, за определенный период времени, который рассчитывается по формуле: Коп=[индекс изменения производительности труда]/[индекс изменения расходов, связанных с оплатой труда] | |
| 8.5 | Относительная экономия (перерасход) оплаты труда: приводится расчет относительной суммы экономии (перерасхода) оплаты труда в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и расходов, связанных с его оплатой, расчет производится по формуле: Э=ЗПпл*((Jзп-Jпр)/Jзп) | |
| 8.6 | Текучесть кадров: приводится расчет уровня текучести кадров, который определяется делением числа работников Организации, выбытие (увольнение) которых связано с причинами, относимым к текучести (по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины, но не по причинам, вызванным производственной потребностью, например, сокращение штата), на среднесписочное число работников за тот же период: Утек=([число выбывших (уволенных) работников]/[среднесписочное число работников])*100% | |
| 8.7 | Повышение квалификации: раскрывается информация о фактических мероприятиях, связанных с повышением квалификации персонала, также приводится обоснование расходов, связанных с профессиональной подготовкой, переподготовкой и повышением квалификации работников | повышение квалификации прошли 112 человек |
| 8.8 | Создание новых рабочих мест: приводится информация о событиях и (или) условиях, приводящих к созданию новых рабочих мест | |
| 8.9 | Социальная программа: приводится обоснование мероприятий, связанных с реализаций социальной программы, также приводится обоснование отклонений фактического выбытия денег от планируемого и (или) расходов, связанных с их реализацией | приобретение проездных билетов |
| 9 | Требования | |
| 9.1 | обоснование отклонений фактической суммы требований от планируемой на конец очередного финансового года | |
| 9.1.1 | характеристика должников, планируемые резервы (провизии), сформированные против сомнительных и безнадежных требований (дебиторской задолженности) | Сумма 16 509,1 тыс.тенге, переплата по договору субподряда на мед.услуги, задолженность НАО ФСМС за услуги декабря 2018 года |
| 9.1.2 | мероприятия по истребованию задолженности, срок исполнения которой истек | нет |
| 9.1.3 | информация о наличии обеспечения исполнения требований (залог, заклад, гарантии и т.д.) | нет |
| 10 | Обязательства | |
| 10.1 | обосновывается потребность в деньгах, мероприятия по привлечению денег и направления их выбытия. В случае проведения операций с временно свободными деньгами рекомендуется дополнить информацией, раскрывающей сумму временно свободных денег, направления их использования (размещение во вклады, приобретение финансовых активов, оказание временной финансовой помощи, доходность, сроки размещения | Кредиторская задолженность по обязательствам, возникшим в декабре 2018 года, счета выставлены в январе 2018 года на сумму 14 947,6 тыс.тенге |
| 11 | Деньги | |
| 11.1 | Поступление и выбытие денег: обосновывается отклонения фактического расхода дененежных средств от планового, мероприятия по привлечению денег и направления их выбытия. | Фактически план выполнен на 97%, не оплачено коло 30% доходов по государственному заказу за декабрь 2018 года |
| 12 | Остатки готовой продукции | |
| 12.1 | приводится обоснование остатков готовой продукции исходя из специфики отрасли, особенностей технологического процесса, заключенных договоров, предварительных соглашений с потребителями и иных условий. В случае, если остатки готовой продукции не планируются, или если в связи с особенностями деятельности Организации, остатки готовой продукции не предусматриваются, глава должна содержать следующую информацию: «Остатки готовой продукции не планируются» | |
| 13 | План производства | |
| 13.1 | приводится обоснование выполненения плана производства (в разрезе продуктов) исходя из доведенных уполномоченным органом соответствующей отрасли (исполнительным органом, финансируемым из местного бюджета) ориентиров (событий, условий) и ключевых показателей; ситуации на рынке, заключенных договоров, предварительных соглашений с потребителями; наличия остатков готовой продукции, незавершенного производства и иных условий | |
| 14 | Затраты на производство (указывается для Компаний, выпускающих продукцию) | |
| 14.1 | Запасы: приводится обоснование отклонений расходования основных видов товарно-материальных запасов, используемых в процессе производства продукта, от планируемых в стоимостном выражении | |
| 14.2 | Оплата труда работников: приводится обоснование отклонений фактических затрат, связанных с оплатой труда и другими выплатами, не носящими постоянного характеразатрат от планируемых | |
| 14.3 | Работы (услуги), полученные от подрядчиков: приводится обоснование отклонений фактических затрат от планируемых затрат. | |
| 14.4 | Прочие затраты, связанные с основным производством: приводится перечень и обоснование прочих затрат | |
| 14.5 | Вспомогательное производство: приводится информация о затратах производств, связанных с обслуживанием основного производства (ремонтные работы, перевозка грузов, подача воды, строительный участок на заводе, электростанция, котельная и т.д.) | |
| 14.6 | Накладные расходы: приводится информация о затратах, которые сопровождают, сопутствуют основному производству, но не связаны с ним напрямую. К ним относятся: заработная плата аппарата управления и обслуживающего персонала, затраты связанные с использованием энергии (электрической и тепловой), текущий ремонт, амортизация нематериальных активов и основных средств и иные затраты | |
| 15 | Затраты на производство (указывается для Компаний, оказывающих услуги) | |
| 15.1 | Запасы: приводится обоснование потребности в основных видах товарно-материальных запасов, используемых в процессе производства продукта, а также планируемых объемах их потребления в стоимостном выражении | |
| 15.2 | Оплата труда работников: приводится обоснование отклонений фактических затрат, связанных с оплатой труда и другими выплатами, не носящими постоянного характера от планируемых | Оплата труда в течение года не менялась, однако фонд увеличился в связи с преобразованием в поликлинику и открытием участков ВОП в количестве 5 единиц |
| 15.3 | Работы (услуги), полученные от подрядчиков: приводится обоснование отклонений фактических затрат от планируемых затрат. | оплата услуг субподрядных мед.организаций |
| 15.4 | Амортизация: приводится обоснование затрат, связанных с амортизацией нематериальных активов и основных средств | амортизация мед.оборудования |
| 15.5 | Обслуживание и ремонт ОС: приводится обоснование затрат, связанных с обеспечением работы оборудования | текущий ремонт и обслуживание медицинского оборудования, автотранспорта, здания |
| 15.6 | Энергия: приводится обоснование планируемых затрат, связанных с потреблением электрической и тепловой энергии | Потребление по счетчику в 2 зданиях |
| 15.7 | Водоснабжение, канализация и затраты по иным коммунальным услугам: приводится обоснование планируемых затрат, связанных с потребляемым объемом воды, услуг канализации и иным коммунальным услугам | затраты по плану |
| 15.8 | Транспортные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с планируемыми к потреблению транспортными услугами | |
| 15.9 | Услуги связи: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением услуг связи | городские телефоны, интернет |
| 15.10 | Информационные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением информационных услуг | |
| 15.11 | Консультационные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением консультационных услуг | |
| 15.12 | Командировочные расходы: приводится обоснование затрат по возмещению расходов работников при выполнении ими служебного задания вне места постоянной работы | |
| 15.13 | Операционная аренда: приводится обоснование затрат, связанных с активами, принятыми в операционную аренду | |
| 15.14 | Пожарная безопасность и соблюдение специальных требований: приводится обоснование затрат, связанных с выполнением требований пожарной безопасности и соблюдению специальных требований | |
| 15.15 | Охрана труда и техника безопасности: приводится обоснование затрат, связанных с поддержанием (созданием) соответствия трудового процесса и производственной среды требованиям безопасности и охраны труда при выполнении работником трудовых обязанностей | |
| 15.16 | Страхование: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением страховых услуг | |
| 15.17 | Прочие затраты, связанные с основным производством: приводится перечень и обоснование прочих затрат | |
| 16 | Доходы | |
| 16.1 | Доходы: приводится обоснование отклонений фактически полученных доходов от планируемых , которые рекомендуется раскрыть: доходы по государственному заданию, доходы от реализации продукции государственным учреждениям, доходы от реализации продукции прочим потребителям, доходы в виде вознаграждений, доходы по дивидендам, доходы от безвозмездно полученных активов, доходы от выбытия активов, доходы от операционной аренды, доходы по курсовой разнице и прочие планируемые доходы | Доходы увеличились, по гос.заказу и платным услугам за счет введния проф.осмотров |
| 17 | Административные расходы | |
| 17.1 | Запасы: приводится обоснование отклонений фактических затрат основных видов товарно-материальных запасов, используемых в процессе производства продукта от планируемых, в стоимостном выражении | в пределах плана |
| 17.2 | Оплата труда работников: приводится обоснование отклонений фактических затрат, связанных с оплатой труда и другими выплатами, не носящими постоянного характера от планируемых | в пределах планируемых затрат |
| 17.3 | Приводится обоснование по выплате вознаграждения членам Совета директоров (наблюдательного совета) | |
| 17.4 | Амортизация: приводится обоснование затрат, связанных с амортизацией нематериальных активов и основных средств | амортизация транспорта, оргтехники |
| 17.5 | Обслуживание и ремонт ОС: приводится обоснование затрат, связанных с обеспечением работы оборудования | заправка картриджей, ремонт основных средств |
| 17.6 | Энергия: приводится обоснование планируемых затрат, связанных с потреблением электрической и тепловой энергии | освещение кабинетов административного персонала |
| 17.7 | Водоснабжение, канализация и затраты по иным коммунальным услугам: приводится обоснование планируемых затрат, связанных с потребляемым объемом воды, услуг канализации и иным коммунальным услугам | |
| 17.8 | Транспортные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с планируемыми к потреблению транспортными услугами | |
| 17.9 | Операционная аренда: приводится обоснование затрат, связанных с активами, принятыми в операционную аренду | |
| 17.10 | Услуги связи: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением услуг связи | Интернет, междугородняя связь и абонплата за городские телефоны |
| 17.11 | Информационные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением информационных услуг | |
| 17.12 | Повышение квалификации работников: приводится обоснование затрат, связанных с повышением квалификации работников | |
| 17.13 | Командировочные расходы: приводится обоснование затрат по возмещению расходов работников при выполнении ими служебного задания вне места постоянной работы | |
| 17.14 | аудиторские услуги: приводится обоснование затрат по аудиторским услугам | |
| 17.15 | Банковские услуги: приводится обоснование затрат по услугам банка | кассовое обслуживание за ведение счета и онлайн-банкинга |
| 17.16 | Пожарная безопасность и соблюдение специальных требований: приводится обоснование затрат, связанных с выполнением требований пожарной безопасности и соблюдению специальных требований | |
| 17.17 | Представительские расходы: приводится обоснование затрат, связанных с представительскими расходами | |
| 17.18 | Страхование: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением страховых услуг | |
| 17.19 | Благотворительная и спонсорская помощь: приводится обоснование затрат, связанных с выплатой материальной помощи | |
| 17.20 | Прочие затраты, связанные с основным производством: приводится перечень и обоснование прочих затрат | |
| 18 | Расходы по вознаграждениям | |
| 18.1 | Расходы по вознаграждениям: приводится обоснование расходов, связанных с начислением кредитору вознаграждений за привлеченные ресурсы, полученные гарантии и иные расходы аналогичного экономического содержания | |
| 19 | Прочие расходы | |
| 19.1 | Прочие расходы: приводится обоснование прочих расходов, например, по: – провизиям (резервами), сформированным против сомнительных и безнадежных требований; – выбытию активов; – обесценению активов; – курсовым разницам; – инвестициям, учитываемым методом долевого участия; – прекращенной деятельностью и прочим расходам, например: по маркетингу и рекламе, по реализации; судебными издержками и т.д. | |
| 20 | Налоги и другие платежи в бюджет | |
| 20.1 | Налоги и другие обязательные платежи в бюджет: приводится обоснование фактически начисленных налогов, в том числе базы для исчисления каждого планируемого к уплате налога, кроме того, приводится информация о налогах, срок уплаты которых истек | ИПН- фонд оплаты труда за вычетом ОПВ и МЗП на каждого сотрудника; Соц.налог, соц.отчисления- фонд оплаты труда за вычетом ОПВ; налог на имущество - стоимость зданий; налог на транспорт - вид транспорта и объем двигателей |
| 20.2 | Налоги и социальные отчисления: приводится обоснование фактически начисленных налогов, в том числе приводятся базы для исчисления начисляемых налогов | Соц.налог, соц.отчисления- фонд оплаты труда за вычетом ОПВ |
| Руководитель исполнительного органа: ЗАКАРЬЯНОВА ЛАЙЛЯ ЛУХМАНОВНА, главный врач | Подпись_____________ | |
| М.П. | ||
Пояснительная записка
24.07.2019